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南阳市人民检察院2017年度预算执行及其他财政收支情况审计结果

发布时间:利豪棋牌,博远棋牌-01-04 来源:南阳市审计局 阅读次数:: 【字体:

利豪棋牌,博远棋牌年第17号

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,南阳市审计局成立审计组,自2018年4月13日至2018年5月10日,对南阳市人民检察院(以下简称市检察院)2017年度预算执行及其他财政收支情况进行了送达审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

市检察院是国家的法律监督机关,内设办公室、侦监处、执检局、计财处、政治部、公诉局、法警支队、河南检察官学院南阳分院等机构21个。经费实行全额预算管理。现有编制292人,其中政法专项241人、全供事业编制36人、自收自支事业编制15人(司法鉴定中心),实有人数276人,其中政法专项231人、事业编制45人、自收自支编制缺编。

2017年度市检察院财政批复的部门收支预算均为16064.71万元,调整后预决算数均为9664.18万元;2017年年初结转和结余13186.32万元;当年收入9664.18万元;支出合计9210.55万元;年未结转结余13639.94万元。

审计结果表明,市检察院财政收支基本符合国家财政法规的规定,较好地执行了年度预算,会计处理基本符合会计准则、会计制度的要求,会计资料基本真实地反映了该单位2017年度预算执行及其他财政收支情况。但审计也发现存在基本支出挤占项目支出、基建账目设置管理不规范等问题,需要加以整改和完善。

二、审计发现的主要问题

(一)预算执行不到位

2017年市检察院专项经费支出预算63700000元,实际收到拨款40367460元,当年支出28410536.99元,当年专项经费结余11956923.01元。

(二)基本支出挤占专项资金26901604.57元

市检察院提供的总账及明细账反映,至2017年底基本支出累计挤占专项经费26901604.57元(日常公用经费挤占9459734.8元,人员经费挤占17441869.77元)。其中2017年度挤占专项资金7213447.88元(日常公用经费挤占2233883.56元,人员经费挤占4979564.32元)。

(三)违反规定对县区发放奖励金816300元    

2017年4月份支各县区2016年奖金及工作经费补助816300元。

(四)账表不符

市检察院2017年收入支出决算总表显示年初结转和结余131863185.05元,其中基本支出结转738684.8元,项目支出结转和结余131124500.25元;年末结转和结余136399413.31元,全部为项目支出结转和结余。而2017年科目余额表显示年初结转15250052.12元,其中基本支出结转-19688156.69元,项目支出结转34938208.81元;年末结转32824033.95元,其中基本支出结转-26901604.57元,项目支出结转59725638.52元。

(五)国有资产管理不规范,房屋租赁收入未按时收回

2015年6月18日,市检察院机关服务中心与南阳市城乡一体化示范区签订房屋租赁协议,将培训中心部分房屋及设施出租。合同反映,合同期限三年,年租金2800000元,不含水、电、暖、物业等其他费用,租金按年结算,乙方应在每年7月1日前转账支付下一年租金;年租金的涨幅标准,以上一年度租金的3-5%逐年递增。

至审计查证结束时,南阳市检察院仍未收到2017年房租收入2970520元(按上年3%递增)及相关费用,单位亦未提供同级财政部门审批材料。2018年5月28日市检察院收缴房屋租赁收入及相关费用3160000元。

(六)大额现金支出

2017年现金日记账及相关凭证反映,大额现金支出现象依然存在。其中2笔提现15万元,主要用于办案等费用支出。

(七)违规设立过渡户

市检察院提供的资料反映,单位开设2个过渡户,止2017年底账户余额56387478.07元(含历年存款利息),其中中国银行账户余额41971750.99元,中国建设银行账户余额14415727.08元。

(八)市检察官分院超预算支出139283.48元

南阳市检察官分院2017年预算支出3225800元,实际支出3365083.48元。超预算支出139283.48元。

(九)市检察官分院未进行年终决算

南阳市检察官分院2017年未进行年度会计决算。

(十)以前年度审计报告整改不到位

1.基建账设置不规范

市检察院2017年度基本建设账目及相关资料反映,截止2017年底累计收到基建拨款206518853.11元(其中机关财务账反映11980000元),累计支出总额201542590.09元(不含其它应收款)。其中当年收到财政拨款11980000元,当年支出12394815元。

经审计相关资料和了解相关财务人员,市检察院基建账核算市检察院所有基本建设项目支出,包括检察院现办公大楼(检察官培训中心)、办案工作区、金阳光假日酒店(检察官服务中心)三个项目。在会计核算中,没有按照基本建设项目设置二级科目予以核算,造成基本建设项目支出不明晰。检察院办公大楼、金阳光假日酒店项目2008年已投入使用,一直未登记固定资产,目前正在进行决算审计。

2.办案工作区工程超面积建设8487.09平方米

南阳市审计局出具的“南阳市人民检察院2015年度财政财务收支情况审计”(宛审财报〔2016〕6号)反映:南阳市人民检察院办案工作区工程,存在超面积建设问题。发改委2014年宛发改投资704号文件批复建筑面积12800平方米(无地下工程),投资额6000万元。2015年南阳市城乡规划局办理的建设工程规划许可证宛规建字2015年30号核准建设面积21287.09平方米。实际的建筑面积为21287.09平方米(含地下工程)。超面积8487.09平方米。至审计时仍未整改落实。

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题,南阳市审计局已依法出具了审计报告。具体整改情况由市检察院自行公告。



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